香港証券先物委員会（SFC）は、資本および顧客資金管理の不備を理由に、XHK Limitedに250万香港ドルの罰金を科した。

香港証券先物委員会（SFC）は、財務報告、自己資本比率、顧客資金の取り扱いに関する複数の規制違反を特定したとして、XHK Limitedを叱責し、250万香港ドルの罰金を科した。

今回の執行措置は、XHKが提出した自己申告と、2019年から2021年までの期間を対象とした証券先物委員会（SFC）の調査に基づいて実施された。SFCは、同社の財務報告における会計上の誤りが、流動資本ポジションの不正確な計算につながっていたことを突き止めた。修正後、XHKは4ヶ月間にわたり、360万香港ドルから3230万香港ドルの流動資本不足を抱えて事業を運営しており、香港の金融資源規則に違反していたことが判明した。

SFCはまた、XHKが2021年3月から4月にかけて、顧客資金を分別管理口座から海外のブローカーに最大2億600万香港ドル送金したにもかかわらず、必要な顧客からの書面による承認を得ていなかったことを発見した。別の調査結果として、同社は顧客資金規則の要件に反し、顧客資金以外の資金（手数料と利息約3800万香港ドルを含む）を顧客分別管理口座から速やかに引き出さなかったことも判明した。

規制当局によると、これらの違反は、財務報告書の作成を担当する外部サービスプロバイダーに対する監督が不十分であったこと、および規制上の自己資本要件に関する従業員の知識不足が原因の一部であった。

SFCは罰則を決定するにあたり、顧客に損失は発生しておらず、XHKはこれまで懲戒処分を受けたことがなく、調査に全面的に協力し、その後、報告体制と顧客資金管理を強化するための是正措置を実施したことを指摘した。

この事例は、認可を受けたブローカーは、規制上の義務を履行し、投資家の利益を保護するために、強固な財務報告プロセス、十分な資本バッファー、および顧客資産の厳格な分別管理を維持することが求められることを改めて示すものである。