澳大利亚证券投资委员会呼吁企业为保护举报人采取措施

12月4日，澳大利亚证券投资委员会（ASIC）呼吁企业建立更加完善的举报机制，保护举报人信息。

ASIC通过2024年7月至2025年6月进行的《ASIC举报人问卷调查洞察》对18个行业中134家实体的举报人政策与实践情况展开调查，并发现不同企业的举报实践成熟度存在显著差异。

调查结果显示：

• 22%的受调查实体没有收到任何举报披露；
• 30%的企业未定期审查其举报计划的有效程度；
• 25%的公司没有定期为员工提供有关举报计划的培训；
• 58%的企业未向员工寻求反馈意见。

澳大利亚监管机构认为，当地企业在举报信息披露方面存在提升空间，并向企业提出了优化意见。

ASIC委员Alan Kirkland认为举报人在帮助识别和曝光不良行为方面发挥着重要作用，若没有有效的政策和计划鼓励举报人的行为，企业的不良行为就有可能无法及时上报或发现。

尽管各个企业的举报流程需视情况而定，但Kirkland指出了设立专门举报网站的必要性。他认为，这种方式能帮助联系匿名披露人，促进发声文化，是企业支持举报人、鼓励信息披露的可行措施。

监管机构发现，尽管大型企业往往有着更为成熟的举报人实践情况和更高的披露率，但部分小型企业也展现出了良好的实践情况。也就是说，企业的规模与举报人实践情况并非强相关。

ASIC提醒企业，他们需根据要求为举报人提供具体的保护措施，为举报人的信息保密。恰当的举报政策需反映出这些保护措施，并说明他们将如何支持和保护举报人，同时结合企业的具体情况和特点。

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澳大利亚证券投资委员会（ASIC）是监管当地公司、市场和金融服务的国家级监管机构。在该国运营或在提供金融服务的交易商必须持有ASIC颁发的澳大利亚金融服务（AFS）牌照。