Инвестируете в криптовалюту? Что нужно знать о налогах в 2025 году

Криптовалюта

Краткое содержание:

Налоги на криптовалюты ужесточаются в 2025 году, поскольку биржи отправляют форму 1099-DA в Налоговое управление США (IRS). Некоторые позиции не декларируются, но остаются облагаемыми налогом. Инвесторы должны отслеживать себестоимость и применять обычные правила учёта прироста и убытков капитала.<br>

Что касается добровольной и своевременной уплаты налогов в IRS, у криптоинвесторов может быть не самая лучшая репутация. По крайней мере, согласно обзору IRS за 2023 год, который показал «потенциал» уровня уплаты налогов всего в 25%.

Перевод: Лишь около четверти криптоинвесторов, вероятно, добровольно выполняют свои налоговые обязательства.

Но этот низкий показатель, вероятно, вырастет, поскольку 2025 год станет первым годом, когда инвесторы, имеющие счета на централизованных криптовалютных биржах, будут обязаны предоставлять отчетность третьим лицам.

Если в этом году вы продавали или обменивали криптовалюту и проводили эти транзакции на централизованной бирже, например, Coinbase, биржа теперь обязана отчитываться о ваших продажах и обмене в Налоговом управлении США (IRS) по форме 1099-DA (Цифровые активы). Вы также получите копию, которую необходимо отправить вам до 30 января 2026 года, чтобы успеть подать налоговую декларацию за 2025 год.

Поясню: эта отчётность не создаёт для вас никаких новых налоговых обязательств. Но она поможет Налоговой службе США (IRS) определить, уклоняетесь ли вы от уплаты налогов.

Как? Если данные, указанные в вашей декларации, не соответствуют данным в форме 1099-DA, отправленной в Налоговое управление США (IRS), система Automated Underreporter может отметить несоответствие и отправить вам уведомление с просьбой исправить несоответствие, говорит Шехан Чандрасекера, руководитель отдела налоговой стратегии компании CoinTracker, поставщика технологий отслеживания криптовалют.

Но и для вас здесь найдется кое-что полезное.

«Форма 1099, хотя и повышает уровень соблюдения законодательства, также значительно облегчает жизнь тем, кому необходимо отчитываться о своих инвестициях», — сказал Томер Сигал, вице-президент по продуктам компании Ledgible, поставщика программного обеспечения для налогообложения криптовалют.

Чего не будет в вашей форме 1099-DA

Однако существуют некоторые важные исключения для определенных криптовалютных транзакций, которые не обязательно указывать в форме 1099-DA, но которые вам все равно придется включить в налоговую декларацию за 2025 год в следующем году.

Стоимость: По словам Чандрасекеры, с 2025 года централизованные биржи обязаны отчитываться только о валовой выручке от продажи криптовалюты по форме 1099-DA, а не о стоимости.

Базисную стоимость вам нужно будет рассчитать, чтобы определить размер прироста и убытков вашего капитала.

Однако с 2026 года биржи должны будут начать отчитываться по себестоимости. Но только для ценных бумаг, приобретенных 1 января 2025 года или позднее, и только если покупка и последующая продажа были совершены на одной и той же бирже, и актив всё это время находился на бирже, заявил Сигал. «Передача активов невозможна».

Если вы получили форму 1099-DA с данными о валовой выручке, учитывая, что это первый год введения требования о предоставлении отчетности, «проверьте, правильно ли (ваша криптовалютная биржа) отчиталась об этом», — сказал Сигал.

Стейблкоины, NFT и обернутые токены: Централизованные биржи, выпускающие 1099-DA, не обязаны сообщать о каких-либо квалифицированных продажах стейблкоинов на сумму менее 10 000 долларов США, а также о продажах невзаимозаменяемых токенов (NFT) на сумму менее 600 долларов США и транзакциях, связанных с передачей обернутых токенов (которые позволяют легко использовать одну форму криптовалюты, например, биткоин, на децентрализованной платформе, основанной на другой форме, например, Ethereum), сказал Чандрасекера.

Однако вы все равно обязаны указать их в налоговой декларации.

Криптовалютные ETF: Сигал отметил, что если в этом году вы продали акции биржевого фонда на базе биткоина или эфира, регулируемого Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), эти транзакции будут подлежать отчётности перед третьими лицами. Однако они будут отражены в форме 1099-B — той же форме, которая используется для любых ваших продаж через брокера, связанных с акциями, облигациями или деривативами.

Криптовалютные активы на биржах defi не подлежат отчетности третьим лицам.

Если в этом году вы совершали транзакции на децентрализованных биржах, которые позволяют осуществлять одноранговую торговлю криптовалютой, и вы, а не сама платформа, сохраняете свои активы, вы не получите форму 1099-DA от этих платформ. Более того, требование о начале выдачи этих форм с 2027 года было отменено ранее в этом году.

Тем не менее, вы по-прежнему обязаны указывать в налоговой декларации облагаемые налогом операции с дебиторской задолженностью.

Помните о своих прибылях и убытках

Несмотря на различные требования к отчетности по вашим активам, регулируемым Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC), например акциям, и активам на криптовалютной бирже, налогообложение прироста и убытков капитала осуществляется одинаково.

А именно, что ваши убытки могут компенсировать ваш доход. И если ваши убытки превышают прибыль, вы также можете использовать их в качестве вычета до 3000 долларов США от вашего обычного дохода в любом налоговом году. Любые убытки, превышающие эту сумму, могут быть перенесены на будущие налоговые годы для покрытия вашего дохода в будущих налоговых годах.

Итак, упрощённый пример: если в 2025 году вы получили убытки в размере 15 000 долларов (то есть продали свои активы дешевле, чем купили), а получили прибыль в размере 8 000 долларов, вы можете использовать 8 000 долларов убытка для погашения налога, причитающегося с этой прибыли, а также можете использовать ещё 3 000 долларов убытка для вычета из вашего обычного дохода за 2025 год (например, зарплаты и банковских процентов). Кроме того, у вас всё ещё останется убыток в размере 4 000 долларов, который можно будет использовать в будущих налоговых годах.

Чандрасекера также отметил, что важно знать, что вы можете использовать свои потери в одном классе активов (например, акциях), чтобы компенсировать прибыль в другом классе (например, криптовалютах).

Источник: cnn

Предупреждение о риске и отказ от ответственности

Вы понимаете и признаете, что торговля по стратегиям сопряжена с высокой степенью риска. Следование любым стратегиям или инвестиционным методологиям может привести к потерям. Содержимое сайта предоставляется нашими участниками и аналитиками исключительно в информационных целях. Вы единолично несете ответственность за определение того, подходят ли вам какие-либо торговые активы, ценные бумаги, стратегия или любой другой продукт, исходя из ваших инвестиционных целей и финансового положения.

Раскрытие Рисков

Риск потерь при торговле такими финансовыми инструментами, как акции, валюта, сырьевые товары, фьючерсы, облигации, ETF и криптовалюты, может быть значительным. Вы можете полностью потерять средства, размещенные у брокера. Поэтому вам следует тщательно взвесить, подходит ли вам такая торговля с учетом ваших обстоятельств и финансовых ресурсов.

Ни одно решение об инвестировании не должно приниматься без проведения тщательной проверки самостоятельно или без консультации с вашими финансовыми консультантами. Наш веб-контент может не подойти вам, поскольку мы не знаем ваших финансовых условий и инвестиционных потребностей. Наша финансовая информация может иметь задержку или содержать неточности, поэтому вы должны нести полную ответственность за любые ваши торговые и инвестиционные решения. Компания не несет ответственности за потерю вашего капитала.

Без разрешения сайта запрещается копировать графику, тексты или торговые марки сайта. Права интеллектуальной собственности на содержание или данные, включенные в этот сайт, принадлежат его поставщикам и торговцам.

Последние поиски

Популярные запросы

Котировки

Анализ

Пользователь

24/7

Экономический Календарь

Обучение

Данные